Calculer l'entretien immobilier
Calculez la deduction forfaitaire ou la deduction effective pour l'entretien immobilier.
Calculez la deduction optimale pour l'entretien immobilier dans votre declaration d'impot : deduction forfaitaire ou frais effectifs. Ce calculateur compare les deux variantes par canton, mais ne remplace pas l'appreciation fiscale au cas par cas.
Quel est le montant de la deduction forfaitaire pour l'entretien immobilier ?
Au niveau federal et dans la plupart des cantons, la deduction forfaitaire s'eleve a 10% de la valeur locative ou des revenus locatifs pour les biens de moins de 10 ans et a 20% des 10 ans. Avec une valeur locative de CHF 24'000 et un bien de plus de 10 ans, la deduction forfaitaire est de CHF 4'800.
Certains cantons connaissent des taux differents ou des echelonnements supplementaires. La deduction forfaitaire couvre l'ensemble des frais d'entretien, primes d'assurance et frais d'administration -- une deduction supplementaire des frais effectifs n'est alors pas possible.
Deduction forfaitaire ou frais effectifs -- qu'est-ce qui est le plus avantageux ?
Vous pouvez choisir chaque annee. La deduction effective est plus avantageuse en cas de renovations importantes : un remplacement de cuisine (CHF 30'000-50'000), un remplacement de chauffage (CHF 20'000-40'000) ou une renovation de toiture (CHF 40'000-80'000) depassent nettement la deduction forfaitaire.
Conseil : Repartissez les renovations importantes sur plusieurs annees fiscales. L'annee de la renovation, choisissez la deduction effective, les autres annees le forfait. Ainsi, vous maximisez la deduction et reduisez votre impot sur le revenu de maniere optimale.
Quels frais sont deductibles ?
Sont deductibles en tant que frais de maintien de la valeur : reparations, travaux de peinture, entretien sanitaire et de chauffage, entretien du jardin, frais de conciergerie, assurance batiment, frais d'administration. Ne sont pas deductibles les investissements creant une plus-value (extensions, piscines).
Exception : Les assainissements energetiques (isolation thermique, pompes a chaleur, installations solaires) sont deductibles meme s'ils creent une plus-value. Les deductions non utilisees peuvent etre reportees sur les deux periodes fiscales suivantes.
Questions fréquentes
- Quand la deduction effective est-elle plus avantageuse que le forfait ?+
- Les assainissements energetiques sont-ils fiscalement deductibles ?+
- Puis-je combiner entretien immobilier et forfait la meme annee ?+
- Quel est le lien entre l'entretien immobilier et la valeur locative ?+
- Les frais de courtier ou de notaire sont-ils deductibles en tant qu'entretien immobilier ?+