Calculer l'ajournement AVS
Ajourner la rente AVS : supplement, break-even et avantage cumule dans le temps.
Quiconque ne percoit pas sa rente AVS immediatement recoit un supplement a vie. L'ajournement est possible de 1 a 5 ans (art. 39 LAVS). Les taux de supplement sont fixes et vont de 5.2% (1 an) a 31.5% (5 ans). La rentabilite de l'ajournement depend de l'esperance de vie et du taux d'imposition.
Les taux de supplement
Les supplements sont fixes dans le RAVS (RS 831.101, art. 55bis) :
Le supplement s'applique a vie et aussi aux futures augmentations de rente.
| Ajournement | Supplement |
|---|---|
| 1 an | 5.2% |
| 2 ans | 10.8% |
| 3 ans | 17.1% |
| 4 ans | 24.0% |
| 5 ans | 31.5% |
Quand l'ajournement est-il rentable ?
Le break-even se situe typiquement 10-15 ans apres la fin de l'ajournement. Cela signifie : celui qui commence a 66 ans (1 an d'ajournement) en profite a partir d'environ 76-81 ans.
L'ajournement est plutot rentable en cas de :
- Esperance de vie elevee
- Taux marginal d'imposition bas (la rente AVS est imposee comme revenu)
- Autre revenu pendant l'ajournement (p. ex. travail a temps partiel)
Effet fiscal
La rente AVS est imposee a 100% comme revenu. Une rente plus elevee entraine plus d'impots. Avec un taux marginal de 25%, il ne reste que CHF 75 nets sur CHF 100 de rente supplementaire. Le break-even s'allonge en consequence.
Pendant l'ajournement, il n'y a pas de revenu AVS -- le taux d'imposition sur les autres revenus peut etre plus bas.
Questions fréquentes
- Puis-je mettre fin a l'ajournement a tout moment ?+
- L'ajournement s'applique-t-il aussi aux rentes de conjoint ?+
- Que vaut-il mieux : ajourner ou investir le capital ?+