Retrait anticipe EPL : caisse de pension ou hypotheque ?

Selon les art. 30a-30d LPP, vous pouvez retirer des fonds LPP pour : - Achat ou construction de propriete a usage personnel - Remboursement d'une hypotheque - Renovations/investissements augmentant la valeur - Participation a des cooperatives de construction de logements Montant minimum : CHF 20'000 (possible tous les 5 ans) A partir de 50 ans : maximum = avoir a 50 ans ou 50% de l'avoir actuel (la valeur la plus elevee)

Immediat : impot sur le retrait de capital (cantonal 3-8% du montant retire) A long terme : le capital retire manque a la retraite. Pour CHF 100'000 de retrait anticipe, 20 ans jusqu'a la pension et 6.8% de taux de conversion, la perte de rente est d'environ CHF 570-690/mois -- a vie (selon le taux d'interet LPP). Blocage des rachats : les rachats volontaires dans la caisse de pension ne sont fiscalement deductibles qu'apres remboursement integral du retrait EPL (art. 79b al. 3 LPP).

Le retrait anticipe EPL doit etre rembourse en cas de : - Vente du bien immobilier - Constitution de droits (p. ex. usufruit) - Deces de l'assure (si aucune prestation de survivant n'est due) Le remboursement volontaire est possible a tout moment (minimum CHF 10'000, OEPL art. 7). Lors du remboursement, l'impot sur le retrait de capital est rembourse proportionnellement.