Calculer la lacune de prevoyance
Quelle est votre lacune de prevoyance ? AVS + caisse de pension + 3e pilier vs. vos besoins de revenu.
La lacune de prevoyance est la difference entre le revenu souhaite a la retraite et les prestations effectives de l'AVS, de la caisse de pension et du 3e pilier. Selon l'Office federal des assurances sociales, l'AVS et la prevoyance professionnelle obligatoire couvrent ensemble environ 60% du dernier revenu -- nettement moins pour les salaires eleves. Connaitre cette lacune tot est la premiere etape vers la securite financiere a la retraite.
Systeme des trois piliers : combien cela represente-t-il ?
Le premier pilier (AVS) verse au maximum CHF 2'520/mois pour les personnes seules resp. CHF 3'780/mois pour les couples (art. 34 LAVS). Cela ne suffit que pour les besoins de base.
Le deuxieme pilier (caisse de pension) depend de l'avoir de vieillesse epargne et du taux de conversion. Le taux de conversion minimal LPP est de 6.8% (art. 14 LPP). Avec un avoir de CHF 500'000, cela donne CHF 34'000/an.
Le troisieme pilier (3e pilier) est volontaire. La cotisation maximale 2026 est de CHF 7'258 pour les salaries avec caisse de pension (art. 82 LPP). Le capital est impose comme revenu lors du retrait, mais peut etre reparti sur 20+ ans.
Pourquoi l'AVS seule ne suffit-elle pas ?
La regle souvent citee selon laquelle AVS et LPP couvrent ensemble 60% du dernier salaire ne vaut que pour des revenus jusqu'a env. CHF 90'720 (echelle superieure AVS). Celui qui gagne plus recoit neanmoins uniquement la rente maximale. Avec un revenu de CHF 150'000, la rente AVS maximale ne couvre qu'environ 20%.
Les bonifications de vieillesse LPP se basent en outre sur le salaire coordonne, qui est plafonne (CHF 64'260 au-dessus de la deduction de coordination de CHF 26'460). Les prestations surobligatoires de la LPP varient fortement et sont souvent converties avec un taux de conversion inferieur.
Strategies pour combler la lacune de prevoyance
Rachat LPP (art. 79b LPP) : les versements volontaires dans la caisse de pension sont deductibles du revenu imposable. Avec un taux marginal eleve, c'est l'une des mesures les plus efficaces.
Echelonnement 3e pilier : retirer plusieurs comptes 3e pilier sur differentes annees fiscales reduit considerablement la progression fiscale lors du versement.
Epargne libre : via le pilier 3b (epargne libre) ou des placements en ETF, la lacune peut etre comblee. Les gains en capital sur la fortune privee sont exoneres d'impots en Suisse (art. 16 al. 3 LIFD).
Activite professionnelle apres 65 ans : l'ajournement de l'AVS apporte un supplement de 5.2-31.5% (1-5 ans), et on continue a cotiser a la LPP.
Retraite anticipee et ses couts
Celui qui cesse de travailler avant 65 ans paie trois fois :
1. Reduction AVS : 6.8% par annee d'anticipation, a vie (art. 40 LAVS). Avec 2 ans d'anticipation, la rente baisse de 13.6%.
2. Annees LPP manquantes : les dernieres annees de travail apportent les bonifications de vieillesse les plus elevees (18% des 55 ans, art. 16 LPP). Chaque annee manquante compte double.
3. Cotisations AVS des personnes sans activite lucrative : jusqu'a 65 ans, des cotisations AVS doivent etre payees sur la base de la fortune (art. 10 LAVS).
Regle generale : chaque annee de retraite anticipee coute 5-8% du revenu de retraite.
Questions fréquentes
- Quelle est la lacune de prevoyance typique en Suisse ?+
- Le calculateur prend-il en compte la lacune pour les couples ?+
- Quel est le meilleur moment pour un rachat LPP ?+
- 3e pilier ou epargne libre : qu'est-ce qui est mieux ?+
- Le calculateur tient-il compte de l'inflation ?+