Optimiser l'echelonnement 3a
Calculez l'economie d'impot par le versement echelonne de vos comptes 3a.
Les retraits de capital du 3e pilier sont imposes separement et a un taux reduit. Comme la progression fiscale s'applique aussi aux retraits de capital, il est avantageux de gerer plusieurs comptes 3a et de les cloturer sur differentes annees fiscales. Cet echelonnement peut economiser plusieurs milliers de francs d'impots.
Pourquoi echelonner ?
Lors du versement d'avoirs de prevoyance, le taux d'imposition augmente avec le montant du retrait -- la progression joue. Celui qui retire CHF 300'000 en une annee paie nettement plus d'impots que celui qui retire CHF 100'000 sur trois ans.
L'echelonnement sur differentes annees fiscales brise la progression et reduit la charge fiscale totale. L'effet est particulierement important dans les cantons avec une forte progression sur l'impot sur les prestations en capital.
Combien de comptes est optimal ?
Le nombre optimal depend de l'avoir total et de la progression fiscale cantonale. En regle generale :
- Moins de CHF 100'000 d'avoir total : 2 comptes suffisent
- CHF 100'000-300'000 : 3-4 comptes
- Plus de CHF 300'000 : 4-5 comptes
Important : le 2e pilier (capital LPP) est additionne la meme annee. Un retrait LPP la meme annee qu'un retrait 3a augmente la progression.
Quand commencer ?
Plus vous ouvrez tot plusieurs comptes, mieux l'avoir peut etre reparti equitablement. Idealement, commencez 10-15 ans avant la retraite avec la repartition.
Un compte 3a peut etre retire au plus tot 5 ans avant l'age ordinaire de la retraite. Au plus tard a l'age de la retraite, tous les comptes doivent etre cloturer.
Questions fréquentes
- Les retraits 3a et LPP sont-ils additionnes ?+
- Peut-on scinder un compte 3a existant ?+
- Quel est le montant de l'impot sur le retrait de capital ?+