Stima del valore locativo
Stimate il valore locativo del vostro immobile per cantone.
Il valore locativo sara abolito dal 1o gennaio 2029 (votazione popolare del 28.9.2025: 57.7% si). Fino all'anno fiscale 2028 vale il sistema attuale. Dettagli sulla riforma
Con questo calcolatore stimate il valore locativo del vostro immobile ad uso proprio per cantone. Il valore locativo e un reddito fittizio che i proprietari di immobili in Svizzera devono tassare -- il calcolatore non sostituisce pero la determinazione ufficiale da parte dell'amministrazione fiscale cantonale.
Quanto e alto il valore locativo nel mio cantone?
Il valore locativo corrisponde secondo il Tribunale federale ad almeno il 60% del valore locativo di mercato. Nella pratica si situa a seconda del cantone tra il 60% e il 70% dell'affitto di mercato. Per un immobile con un valore di mercato di CHF 1'000'000 risulta tipicamente un valore locativo tra CHF 12'000 e CHF 20'000 all'anno.
I metodi di calcolo variano notevolmente: alcuni cantoni utilizzano modelli edonici (basati su posizione, dimensione e stato), altri una percentuale del valore fiscale o del prezzo d'acquisto. In compenso al valore locativo potete far valere la manutenzione dell'immobile e gli interessi ipotecari come deduzioni.
Valore locativo e imposta sul reddito: ottimizzare le deduzioni
Il valore locativo viene aggiunto al reddito imponibile e aumenta cosi la vostra imposta sul reddito. Con un'aliquota marginale del 30% e un valore locativo di CHF 18'000 cio significa un maggior onere di circa CHF 5'400 all'anno.
Potete dedurre: interessi ipotecari, costi di manutenzione (forfettari o effettivi) nonche premi assicurativi e costi amministrativi. Consiglio: negli anni con ristrutturazioni importanti la deduzione effettiva conviene spesso piu del forfait.
Abolizione del valore locativo -- stato attuale
Il 28 settembre 2025 il popolo ha accettato l'abolizione del valore locativo con il 57.7% di si (maggioranza dei cantoni: 19 cantoni si, 7 no). Il Consiglio federale ha fissato l'entrata in vigore al 1o gennaio 2029 (decisione del 1o aprile 2026). Fino all'anno fiscale 2028 compreso vale il sistema attuale.
Cosa viene meno dal 2029: imposizione del valore locativo, deduzione per costi di manutenzione (forfettari ed effettivi), premi assicurativi e costi amministrativi -- sia per abitazioni principali che secondarie. La deduzione degli interessi passivi non viene abolita completamente, ma concessa solo in modo proporzionale (in proporzione ai rendimenti patrimoniali imponibili) -- per i puri proprietari ad uso proprio senza rendimenti patrimoniali di fatto zero.
Cosa resta o arriva di nuovo:
- Deduzione per primo acquisto: i primi acquirenti possono dedurre max. CHF 10'000 (coniugati) risp. CHF 5'000 (celibi) di interessi passivi, decrescente linearmente su 10 anni.
- Immobili locati: interessi passivi deducibili proporzionalmente.
- Deduzioni per risparmio energetico: la Confederazione le abolisce, i cantoni possono mantenerle fino al 2050.
- Costi per la protezione dei monumenti: restano deducibili a livello federale.
- Imposta oggettuale sulle abitazioni secondarie: nuova imposta cantonale (facoltativa), ancorata nella Costituzione.
Per i proprietari con ipoteche elevate e basso onere da valore locativo l'abolizione puo essere svantaggiosa, poiche la deduzione degli interessi passivi per i puri proprietari ad uso proprio viene di fatto a cadere. Verificate con il calcolatore dell'imposta sul reddito come l'abolizione potrebbe influire sul vostro onere fiscale.
Domande frequenti
- Quanti per cento del valore di mercato corrisponde il valore locativo?+
- Devo tassare il valore locativo anche da pensionato?+
- Posso contestare il valore locativo?+
- Quali deduzioni posso far valere contro il valore locativo?+
- Il valore locativo verra abolito?+