Ottimizzare la distribuzione pilastro 3a
Calcolate il risparmio fiscale con il prelievo scaglionato dei vostri conti 3a.
I prelievi di capitale dal pilastro 3a vengono tassati separatamente e ad un'aliquota ridotta. Poiche la progressione fiscale si applica anche ai prelievi di capitale, conviene avere piu conti 3a e scioglierli in anni fiscali diversi. Questa distribuzione puo far risparmiare diverse migliaia di franchi di imposte.
Perche distribuire?
Al momento del versamento degli averi previdenziali l'aliquota fiscale aumenta con l'importo del prelievo -- la progressione opera. Chi preleva CHF 300'000 in un anno paga nettamente piu imposte di chi preleva CHF 100'000 in tre anni.
La distribuzione su diversi anni fiscali spezza la progressione e riduce l'onere fiscale complessivo. L'effetto e particolarmente grande nei cantoni con una progressione ripida dell'imposta sul prelievo di capitale.
Quanti conti sono ottimali?
Il numero ottimale dipende dall'avere complessivo e dalla progressione fiscale cantonale. Come regola pratica:
- Sotto CHF 100'000 di avere complessivo: 2 conti bastano
- CHF 100'000-300'000: 3-4 conti
- Oltre CHF 300'000: 4-5 conti
Importante: il 2o pilastro (capitale LPP) viene sommato nello stesso anno. Anche un prelievo LPP nello stesso anno di un prelievo 3a aumenta la progressione.
Quando cominciare?
Prima aprite piu conti, meglio l'avere puo essere distribuito uniformemente. Idealmente cominciate 10-15 anni prima del pensionamento con la suddivisione.
Un conto 3a puo essere prelevato al piu presto 5 anni prima dell'eta pensionabile ordinaria. Al raggiungimento dell'eta pensionabile tutti i conti devono essere sciolti.
Domande frequenti
- I prelievi 3a e LPP vengono sommati?+
- Posso suddividere un conto 3a esistente?+
- Quanto e alta l'imposta sul prelievo di capitale?+