Heiratsstrafe berechnen
Vergleich: Steuerbelastung als Konkubinat vs. Ehepaar. Heiratsstrafe oder Heiratsbonus?
Die Heiratsstrafe entsteht, wenn ein Ehepaar mehr Steuern bezahlt als zwei Einzelpersonen mit dem gleichen Einkommen. Umgekehrt gibt es einen Heiratsbonus, wenn die Ehe steuerlich günstiger ist. Der Effekt hängt von der Einkommensverteilung, dem Kanton und der Anzahl Kinder ab.
Wie entsteht die Heiratsstrafe?
Ehepaare werden in der Schweiz gemeinsam veranlagt (Art. 9 Abs. 1 DBG). Beide Einkommen werden addiert und gemeinsam besteuert. Bei der progressiven Einkommenssteuer führt das zu einem höheren Steuersatz, als wenn jeder für sich veranlagt würde.
Der Bund gewährt einen Zweiverdienerabzug (Art. 33 DBG), aber dieser kompensiert den Effekt bei ähnlich hohen Einkommen nicht vollständig.
Wann gibt es einen Heiratsbonus?
Ein Heiratsbonus entsteht typisch bei:
- Einverdiener-Paaren: Der tiefere Verheiratetentarif kommt voll zum Tragen
- Grossem Einkommensunterschied: z.B. 200'000 / 0
- Kantonen mit mildem Verheiratetentarif: z.B. ZG, SZ, NW
Bei zwei ähnlich hohen Einkommen (z.B. 100'000 / 80'000) überwiegt fast immer die Heiratsstrafe.
Individualbesteuerung ab spätestens 2032
Am 8. März 2026 hat das Schweizer Stimmvolk das Bundesgesetz über die Individualbesteuerung mit 54.2% angenommen. Damit wird die gemeinsame Veranlagung von Ehepaaren abgeschafft — jeder Partner wird künftig separat besteuert wie im Konkubinat.
Die Umsetzung durch Bund und Kantone braucht Zeit. Das Gesetz tritt spätestens ab Steuerperiode 2032 in Kraft. Bis dahin gilt weiterhin die gemeinsame Veranlagung — die Berechnung hier zeigt die aktuelle Rechtslage.
Häufig gestellte Fragen
- Welche Kantone haben die höchste Heiratsstrafe?+
- Betrifft die Heiratsstrafe auch die AHV?+
- Lohnt sich Heiraten trotz Heiratsstrafe?+