Selvstændig Skatteberegner
Beregn skat under virksomhedsordningen
Selvstændige i Danmark kan anvende virksomhedsordningen (VSL), som giver mulighed for at spare overskud op i virksomheden mod betaling af 22% virksomhedsskat (VSL ss10). Når overskuddet hæves, beskattes det som personlig indkomst (med kredit for den betalte virksomhedsskat). Ordningen kan give en væsentlig skatteudskydelse.
Virksomhedsordningen (VSO)
Under virksomhedsordningen betaler du 22% virksomhedsskat af opsparet overskud (VSL ss10). Det svarer til selskabsskattesatsen og giver mulighed for at udskyde den højere personlige indkomstskat. Når overskuddet hæves, beskattes det som personlig indkomst (AM-bidrag + bundskat + kommuneskat + evt. topskat), men den betalte virksomhedsskat modregnes.
Ordningen er særligt fordelagtig, hvis din marginalskattesats er over 22% (dvs. for de fleste).
Kapitalafkast
En del af virksomhedens overskud kan beskattes som kapitalafkast (VSL ss7). Kapitalafkastet beregnes som kapitalafkastsatsen (2% i 2025/2026) ganget med virksomhedens aktiver. Kapitalafkastet beskattes som kapitalindkomst i stedet for personlig indkomst, hvilket kan give en lavere skattesats.
Ofte stillede spørgsmål
- Hvad er fordelen ved virksomhedsordningen?+
- Hvad er kapitalafkastsatsen?+
- Hvad sker der, når jeg hæver opspar et overskud?+